Odsetki ustawowe 2026 - aktualne stawki i kalkulacja

Odsetki to pieniądze, które dłużnik jest Ci winien za sam fakt opóźnienia w zapłacie. Im dłużej zwleka - tym więcej zarabiasz. Poniżej aktualne stawki: kodeksowe obowiązują od 5 marca 2026 r. (obniżka stopy referencyjnej NBP do 3,75%), handlowe od 1 lipca 2026 r. (II półrocze).

Aktualne stawki (stan na wrzesień 2026 r.)

Rodzaj odsetek	Stawka roczna	Wzór	Podstawa
Odsetki ustawowe (kapitałowe)	7,25%	Stopa ref. NBP (3,75%) + 3,5 p.p.	art. 359 § 2 KC
Odsetki za opóźnienie	9,25%	Stopa ref. NBP (3,75%) + 5,5 p.p.	art. 481 § 2 KC
Odsetki maksymalne	14,50%	2 × odsetki kapitałowe	art. 359 § 2¹ KC
Odsetki maks. za opóźnienie	18,50%	2 × odsetki za opóźnienie	art. 481 § 2¹ KC
Odsetki handlowe (B2B)	13,75%	Stopa ref. NBP na 1 lipca 2026 r. (3,75%) + 10 p.p. (podmioty lecznicze: + 8 p.p., czyli 11,75%)	art. 4 pkt 3 i art. 7 ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom

Wzór kalkulacji

Odsetki = (kwota × stawka × liczba dni opóźnienia) / 365

Przykłady praktyczne

Przykład 1: Dług konsumencki

Kwota: 10 000 PLN. Opóźnienie: 180 dni. Stawka: 9,25% (za opóźnienie).

Odsetki = 10 000 × 9,25% × 180 / 365 = 456 PLN

Przykład 2: Faktura B2B

Kwota: 50 000 PLN. Opóźnienie: 90 dni. Stawka: 13,75% (handlowe).

Odsetki = 50 000 × 13,75% × 90 / 365 = 1 695 PLN

+ rekompensata 70 EUR (ok. 300 PLN) = łącznie ok. 1 995 PLN ponad należność główną.

Przykład 3: Duży dług z wielomiesięcznym opóźnieniem

Kwota: 200 000 PLN. Opóźnienie: 365 dni (rok). Stawka: 13,75% (handlowe, przy założeniu stałej stawki przez cały rok).

Odsetki = 200 000 × 13,75% = 27 500 PLN

+ rekompensata 100 EUR (ok. 430 PLN) + koszty zastępstwa 10 800 PLN.

Łącznie odzyskujesz ponad 38 000 PLN ponad dług.

Od kiedy naliczamy odsetki?

Od dnia następnego po terminie płatności - wskazanym na fakturze lub w umowie
Jeśli brak terminu - od dnia następnego po wezwaniu do zapłaty (art. 455 KC)
Odsetki naliczane do dnia zapłaty (włącznie)

Odsetki od odsetek (anatocyzm)

Co do zasady - zakazany (art. 482 KC). Wyjątek: odsetki skapitalizowane po wytoczeniu powództwa - możesz żądać odsetek od skapitalizowanej kwoty odsetek.

Stopa referencyjna NBP - historia zmian

Obowiązuje od	Stopa ref.	Odsetki kapitałowe	Odsetki za opóźnienie
5.03.2026	3,75%	7,25%	9,25%
4.12.2025	4,00%	7,50%	9,50%
listopad 2025	4,25%	7,75%	9,75%
październik 2025	4,50%	8,00%	10,00%
wrzesień 2025	4,75%	8,25%	10,25%
lipiec 2025	5,00%	8,50%	10,50%
maj 2025	5,25%	8,75%	10,75%
4.10.2023 - maj 2025	5,75%	9,25%	11,25%

Odsetki handlowe (B2B) - stawka ustalana na półrocze

Stawka odsetek w transakcjach handlowych to stopa referencyjna NBP z 1 stycznia (na I półrocze) albo z 1 lipca (na II półrocze) powiększona o 10 p.p., a dla dłużników będących podmiotami leczniczymi o 8 p.p.

Okres	Stopa ref. na 1.01 / 1.07	Handlowe	Handlowe (podmiot leczniczy)
II półrocze 2026	3,75%	13,75%	11,75%
I półrocze 2026	4,00%	14,00%	12,00%
II półrocze 2025	5,00%	15,00%	13,00%
I półrocze 2025	5,75%	15,75%	13,75%

Stawki zależą od decyzji RPP i mogą ulec zmianie. Przed wezwaniem do zapłaty sprawdzamy aktualną stopę na stronie NBP.