Odsetki ustawowe 2026 - aktualne stawki i kalkulacja

Odsetki to pieniądze, które dłużnik jest Ci winien za sam fakt opóźnienia w zapłacie. Im dłużej zwleka - tym więcej zarabiasz. Poniżej aktualne stawki obowiązujące od 4 grudnia 2025 r.

Aktualne stawki (od 4.12.2025)

Rodzaj odsetek	Stawka roczna	Wzór	Podstawa
Odsetki ustawowe (kapitałowe)	7,50%	Stopa ref. NBP (4,00%) + 3,5 p.p.	art. 359 § 2 KC
Odsetki za opóźnienie	9,50%	Stopa ref. NBP (4,00%) + 5,5 p.p.	art. 481 § 2 KC
Odsetki maksymalne	15,00%	2 × odsetki kapitałowe	art. 359 § 2¹ KC
Odsetki maks. za opóźnienie	19,00%	2 × odsetki za opóźnienie	art. 481 § 2¹ KC
Odsetki handlowe (B2B)	14,00%	Stopa ref. NBP (4,00%) + 10 p.p.	art. 7 ustawy

Wzór kalkulacji

Odsetki = (kwota × stawka × liczba dni opóźnienia) / 365

Przykłady praktyczne

Przykład 1: Dług konsumencki

Kwota: 10 000 PLN. Opóźnienie: 180 dni. Stawka: 9,50% (za opóźnienie).

Odsetki = 10 000 × 9,50% × 180 / 365 = 468 PLN

Przykład 2: Faktura B2B

Kwota: 50 000 PLN. Opóźnienie: 90 dni. Stawka: 14,00% (handlowe).

Odsetki = 50 000 × 14,00% × 90 / 365 = 1 726 PLN

+ rekompensata 70 EUR (ok. 301 PLN) = łącznie 2 027 PLN ponad należność główną.

Przykład 3: Duży dług z wielomiesięcznym opóźnieniem

Kwota: 200 000 PLN. Opóźnienie: 365 dni (rok). Stawka: 14,00% (handlowe).

Odsetki = 200 000 × 14,00% = 28 000 PLN

+ rekompensata 100 EUR (ok. 430 PLN) + koszty zastępstwa 10 800 PLN.

Łącznie odzyskujesz ponad 39 000 PLN ponad dług.

Od kiedy naliczamy odsetki?

Od dnia następnego po terminie płatności - wskazanym na fakturze lub w umowie
Jeśli brak terminu - od dnia następnego po wezwaniu do zapłaty (art. 455 KC)
Odsetki naliczane do dnia zapłaty (włącznie)

Odsetki od odsetek (anatocyzm)

Co do zasady - zakazany (art. 482 KC). Wyjątek: odsetki skapitalizowane po wytoczeniu powództwa - możesz żądać odsetek od skapitalizowanej kwoty odsetek.

Stopa referencyjna NBP - historia

Data zmiany	Stopa ref.	Odsetki za opóźnienie	Handlowe
04.12.2025	4,00%	9,50%	14,00%
04.10.2023	5,75%	11,25%	15,75%
08.09.2022	6,75%	12,25%	16,75%

Stawki zależą od decyzji RPP NBP i mogą ulec zmianie.